연금저축과 IRP, 어디에 먼저 넣을까 — 한도가 다르게 생겼습니다

핵심은 연금저축에만 별도 상한이 있다는 점입니다.

연금저축 단독으로는 연 600만원까지 공제 대상입니다. 그 이상 넣어도 초과분은 공제되지 않습니다.

연금저축과 IRP를 합치면 연 900만원까지입니다. 즉 IRP는 연금저축이 채우지 못한 300만원을 메우는 자리가 됩니다.

IRP 단독으로는 900만원 전부를 채울 수 있습니다. 연금저축을 하나도 안 하고 IRP에만 900만원을 넣어도 됩니다.

• 연금저축 — 최대 600만원
• 연금저축 + IRP 합산 — 최대 900만원
• IRP 단독 — 최대 900만원

한도만 보면 IRP에 900만원을 몰아넣어도 공제액은 같습니다. 그런데도 연금저축을 먼저 채우라고 하는 이유가 있습니다.

중도 인출 때문입니다. IRP는 법에서 정한 사유가 아니면 일부 인출이 원칙적으로 막혀 있습니다. 돈이 급해도 꺼내 쓰기 어렵고, 해지하려면 계좌 전체를 깨야 합니다.

연금저축은 상대적으로 유연합니다. 중도 인출이 가능하고, 필요하면 일부만 꺼낼 수 있습니다. 물론 세제 혜택을 받은 부분을 인출하면 기타소득세를 물어 손해가 크지만, 막혀 있는 것과 손해를 감수하고 꺼낼 수 있는 것은 다릅니다.

그래서 일반적으로 연금저축 600만원을 먼저 채우고, 남는 300만원을 IRP에 넣는 순서가 권해집니다.

얼마를 돌려받는지는 소득 수준에 따라 다릅니다.

총급여가 일정 기준 이하면 16.5%, 초과하면 13.2%가 적용됩니다. 지방소득세를 포함한 비율입니다.

900만원을 꽉 채웠다면 16.5% 구간에서 약 148만 5,000원, 13.2% 구간에서 약 118만 8,000원이 세액에서 빠집니다.

정확한 기준 금액과 본인 해당 구간은 이 노트의 연금저축 계산기에서 확인할 수 있습니다.

이 부분을 놓치면 헛돈을 씁니다. 세액공제는 이미 낼 세금이 있어야 깎아 주는 것입니다.

결정세액이 50만원인데 공제액이 148만원이면 50만원까지만 줄어들고 나머지는 사라집니다. 현금으로 나오지도, 다음 해로 넘어가지도 않습니다.

소득이 적은 해에 무리해서 한도를 채우는 것은 효과 없이 돈만 묶는 결과가 될 수 있습니다.

연말정산 전에 예상 결정세액을 먼저 확인하고, 그 범위 안에서 납입액을 정하는 것이 합리적입니다.

그해 12월 31일까지 납입한 금액이 그해 공제 대상입니다. 1월에 넣으면 다음 해 것이 됩니다.

그래서 연말에 한꺼번에 넣는 사람이 많습니다. 세액공제만 보면 문제가 없습니다.

다만 운용 관점에서는 나눠 넣는 편이 매수 시점을 분산하는 효과가 있습니다. 어느 쪽이 나은지는 상황과 판단에 달렸습니다.

한도를 넘겨 넣은 금액은 그해에 공제받지 못하지만, 다음 해로 이월해 공제받을 수 있는 제도가 있습니다. 요건이 있으니 금융기관에 확인하세요.

세액공제는 분명한 이득이지만, 그 대가로 돈이 오래 묶입니다.

연금계좌는 원칙적으로 만 55세 이후 연금 형태로 받는 것을 전제로 설계되어 있습니다. 그전에 꺼내면 세제 혜택을 되돌려 내는 구조입니다.

몇 년 안에 쓸 돈이라면 넣지 않는 편이 낫습니다. 전세보증금, 결혼자금, 창업자금처럼 예정된 지출이 있다면 다른 곳에 두세요.

비상금은 별도로 확보한 뒤에 남는 여유로 넣는 것이 순서입니다.

이 글은 한도와 세액공제 구조를 설명한 것이며 금융·투자 자문이 아닙니다. 어떤 상품에 투자할지, 어느 금융기관을 고를지는 다루지 않습니다.

한도와 공제율은 세법 개정으로 바뀝니다. 이 노트는 값이 바뀌면 계산기와 본문을 함께 고치고 갱신일을 표시하지만, 신규 납입을 결정하기 전에 그 시점 기준을 확인하는 편이 안전합니다.

확정 사항은 국세청 홈택스와 가입한 금융기관에서 확인하세요.