연금저축과 IRP 중 어디에 넣는 게 나은가요?

세액공제만 보면 합산 900만원 한도 안에서는 같습니다. 다만 연금저축은 단독 한도가 600만원이라 900만원을 다 채우려면 IRP가 필요합니다. IRP는 중도 인출이 더 까다롭고 원리금보장 상품 비중 규제가 있다는 차이가 있습니다.

12월에 몰아서 넣어도 공제받나요?

그 해에 납입한 금액이 기준이므로 12월에 한꺼번에 넣어도 전액 공제 대상입니다. 다만 한도를 넘긴 금액은 공제되지 않으니 미리 계산하고 넣으세요.

세금을 안 내는데도 환급받나요?

아닙니다. 세액공제는 낼 세금에서 빼주는 것이라 결정세액이 0이면 돌려받을 것도 없습니다. 소득이 적어 세금이 거의 없는 경우에는 공제 효과가 제한됩니다.

중도에 해지하면 어떻게 되나요?

공제받은 납입액과 운용수익에 기타소득세 16.5%가 부과됩니다. 13.2%로 공제받았다면 돌려받은 것보다 더 내게 되므로 손해입니다. 당장 쓸 일 없는 돈만 넣어야 하는 이유입니다.

연금저축·IRP 세액공제 계산기

올해 넣은 금액으로 연말정산에서 얼마를 돌려받는지, 한도까지 얼마나 남았는지 계산해 드립니다.

소득 유형

총급여연간, 비과세 제외만원연금저축 연간 납입액한도 600만원만원IRP 연간 납입액연금저축과 합쳐 900만원까지만원

예상 세액공제 환급액

1,155,000원

공제 대상 7,000,000원 × 16.5%

한도까지 2,000,000원을 더 넣을 수 있습니다. 한도를 모두 채우면 환급액이 1,485,000원이 됩니다.

연금저축 공제 인정액: 4,000,000원
IRP 공제 인정액: 3,000,000원
적용 공제율: 16.5% (높은 구간)
중도 해지 시 부담: 1,155,000원

세액공제는 낼 세금이 있어야 돌려받습니다. 결정세액이 0이면 공제 효과도 없습니다. 중도 해지하면 공제받은 금액에 기타소득세 16.5%가 부과되므로 당장 쓸 일 없는 돈만 넣으세요.

한도 900만원과 두 개의 공제율

연금저축은 단독으로 600만원까지, IRP를 합치면 900만원까지 공제 대상이 됩니다. 연금저축에 600만원을 넣었다면 IRP에 300만원을 더 넣어 한도를 채울 수 있고, IRP에만 900만원을 넣어도 됩니다.

공제율은 소득에 따라 둘로 나뉩니다. 총급여 5,500만원 이하(종합소득금액 4,500만원 이하)면 16.5%, 그보다 많으면 13.2%입니다. 지방소득세를 포함한 값입니다.

900만원을 꽉 채우면 소득에 따라 118만 8천원에서 148만 5천원을 돌려받습니다. 다른 어떤 금융상품도 이만큼 확정적인 수익을 주지 않는다는 점이 이 제도의 핵심 장점입니다.

자주 묻는 질문

Q. 연금저축과 IRP 중 어디에 넣는 게 나은가요?: 세액공제만 보면 합산 900만원 한도 안에서는 같습니다. 다만 연금저축은 단독 한도가 600만원이라 900만원을 다 채우려면 IRP가 필요합니다. IRP는 중도 인출이 더 까다롭고 원리금보장 상품 비중 규제가 있다는 차이가 있습니다.
Q. 12월에 몰아서 넣어도 공제받나요?: 그 해에 납입한 금액이 기준이므로 12월에 한꺼번에 넣어도 전액 공제 대상입니다. 다만 한도를 넘긴 금액은 공제되지 않으니 미리 계산하고 넣으세요.
Q. 세금을 안 내는데도 환급받나요?: 아닙니다. 세액공제는 낼 세금에서 빼주는 것이라 결정세액이 0이면 돌려받을 것도 없습니다. 소득이 적어 세금이 거의 없는 경우에는 공제 효과가 제한됩니다.
Q. 중도에 해지하면 어떻게 되나요?: 공제받은 납입액과 운용수익에 기타소득세 16.5%가 부과됩니다. 13.2%로 공제받았다면 돌려받은 것보다 더 내게 되므로 손해입니다. 당장 쓸 일 없는 돈만 넣어야 하는 이유입니다.

무엇을 근거로 계산하나

소득세법 제59조의3 (연금계좌 세액공제): 연금저축은 연 600만원, 퇴직연금(IRP)을 포함하면 연 900만원까지 세액공제 대상입니다. 연금저축 한도를 먼저 채우고 남은 여유만큼 IRP가 인정되는 구조입니다.
공제율 구간: 총급여 5,500만원 이하 또는 종합소득금액 4,500만원 이하는 15%, 초과하면 12%가 적용됩니다. 여기에 지방소득세 10%가 더해져 실제 환급률은 각각 16.5%와 13.2%가 됩니다.
소득세법 제64조의4 (중도 해지): 연금 외의 방법으로 수령하면 공제받은 납입액과 운용수익에 기타소득세 16.5%가 부과됩니다. 부득이한 사유(사망, 해외이주, 천재지변 등)에 해당하면 낮은 세율이 적용됩니다.
연금 수령 시 과세: 만 55세 이후 연금으로 받으면 연금소득세(3.3~5.5%)로 분리과세됩니다. 다만 사적연금 수령액이 일정 기준을 넘으면 종합과세 대상이 될 수 있습니다.

세액공제는 결정세액 범위 안에서만 적용됩니다. 소득이 적어 낼 세금이 없으면 환급도 없습니다. ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮길 때 적용되는 추가 공제는 이 계산기에 반영하지 않았습니다.

계산 예시 — 직접 따라가 보세요

아래는 위 계산기가 실제로 거치는 단계입니다. 같은 값을 넣으면 같은 결과가 나오는지 확인해 보실 수 있습니다.

총급여 5,000만원 · 연금저축 600만원 + IRP 300만원

1.연금저축 600만원 → 한도 내이므로 전액 인정
2.IRP 300만원 → 합산 한도 900만원까지 여유가 있어 전액 인정
3.공제 대상 합계 = 900만원
4.총급여 5,500만원 이하이므로 공제율 16.5%
5.환급액 = 900만원 × 16.5%

→ 1,485,000원 환급

총급여 7,000만원 · 같은 금액을 넣으면

1.공제 대상은 동일하게 900만원
2.총급여 5,500만원을 초과하므로 공제율 13.2%
3.환급액 = 900만원 × 13.2%

→ 1,188,000원 환급 — 소득이 높을수록 환급률은 낮아집니다

연금저축에만 900만원을 넣으면

1.연금저축 단독 한도는 600만원
2.600만원만 공제 대상으로 인정
3.나머지 300만원은 공제받지 못합니다

→ IRP로 나눠 넣었다면 900만원 전부 공제받았을 금액입니다 — 배분이 중요합니다

이런 점을 자주 놓칩니다

연금저축에만 몰아넣으면 손해입니다

연금저축 단독 한도가 600만원이라 그 이상은 공제되지 않습니다. 900만원을 채우려면 반드시 IRP를 함께 써야 합니다. 계좌를 하나만 두고 있다면 확인해 보세요.

낼 세금이 없으면 환급도 없습니다

세액공제는 산출세액에서 빼는 방식입니다. 이미 다른 공제로 결정세액이 0이 되었다면 연금계좌에 넣어도 돌려받을 것이 없습니다. 소득이 적은 해에는 무리해서 넣지 않아도 됩니다.

고소득자는 해지 시 손해가 더 큽니다

13.2%로 공제받고 해지할 때 16.5%를 내면 차액만큼 손해입니다. 넣을 때보다 뺄 때의 세율이 높다는 점을 기억하세요.

만 55세 전에는 사실상 묶인 돈입니다

연금 수령은 만 55세 이후에 가능합니다. 그 전에 필요하면 해지해야 하고 그때 세금 부담이 생깁니다. 비상금과 반드시 구분해 넣으세요.

확인처와 갱신

이 계산기는 위에 적은 기준을 코드로 옮긴 것이며, 경계값 중심의 자동 검증 테스트를 두고 운영합니다. 기준이 개정되면 계산 로직과 이 설명을 함께 갱신합니다. 마지막 갱신: 2026-08-03

결과는 참고용 추정치입니다. 확정 금액과 자격 판단은 아래에서 확인하세요.